Diplomado en Tributación Internacional 2023
Objetivos e importancia.
Profundamente el marco fiscal de los pagos que hacen entidades mexicanas a residentes en el extranjero.
Los procedimientos para crear un tratado para evitar la doble tributación, conociendo su marco jurídico, así como los métodos aplicables para su interpretación.
La forma en que las entidades comerciales tributan en diversos países, así como el impacto de las inversiones transfronterizas.
Los principios rectores en materia tributaria a nivel internacional y su impacto en México.
Perfil del participante: Contralor o Gerente de Impuestos o contadores de Corporativos Transnacionales, abogados, consultores o asesores fiscales que en su práctica tengan contacto con la tributación internacional, así como directores, académicos o cualquier persona de profesión afín interesada en incrementar su conocimiento en la Tributación Internacional.
Fortaleza: El Diplomado en Tributación Internacional tiene por objetivo proporcionar al participante herramientas que incrementarán sus habilidades en materia fiscal internacional, mediante el conocimiento de las disposiciones domésticas, su interacción con los tratados internacionales y su correcta interpretación, con lo cual aportará certeza y eficiencia a las operaciones en las que sea parte ya sea como asesor externo o responsable de alguna área en la empresa multinacional o nacional con operaciones en el extranjero, así como conocer de la mano de expertos de primer nivel los temas de actualidad en materia de fiscalidad internacional.
El participante adquirirá destrezas que le permitan desarrollarse en su ámbito profesional, con un perfil vanguardista y capaz en la correcta aplicación de las disposiciones fiscales domésticas, los tratados inte
Dirigido a:
Contralor o Gerente de Impuestos o contadores de Corporativos Transnacionales, abogados, consultores o asesores fiscales que en su práctica tengan contacto con la tributación internacional, así como directores, académicos o cualquier persona de profesión afín interesada en incrementar su conocimiento en la Tributación Internacional.
👤 Participa Online
🗓 Fecha:
Viernes 21 de julio 2023 al Sábado 18 de noviembre 2023
🕓 Horario:
Viernes de 16:00 a 21:00 h.
Sábado de 09:00 a 14:00 h.
📍 Curso Online Por Zoom
MÓDULO DE 5 HORAS
⚫ DPC Fiscal: 5 puntos
| Asociado | $1,705.00 |
| Público en general | $3,405.00 |
MÓDULO DE 10 HORAS
⚫ DPC Fiscal: 10 puntos
| Asociado | $3,405.00 |
| Público en general | $6,810.00 |
MÓDULO DE 20 HORAS
⚫ DPC Fiscal: 20 puntos
| Asociado | $6,810.00 |
| Público en general | $1,3615.00 |
temario
Expositores
nada
Módulo I: Introducción a la tributación internacional
(10 hrs.)
21 y 22 de julio de 2023
1.1. Jerarquía de las normas tributarias.
1.2. Término de extranjeros.
1.3. Fuente de riqueza y sus principios.
1.4. Concepto de residencia fiscal.
1.5. Domicilio fiscal.
1.6. Establecimiento permanente.
Expositor: Mtro. César Gámez Rodríguez (México)
nada
Módulo III: Tratados internacionales
(20 hrs.)
04, 05, 11 y 12 de agosto de 2023
3.1. Decreto de promulgación de convención de Viena sobre el derecho de los tratados entre estados y organizaciones internacionales.
3.2. Principios rectores de los modelos tributarios.
3.3. Marco jurídico de los tratados internacionales en México.
3.4. Ley de tratados.
3.5. Interpretación de tratados internacionales.
3.6. Modelo OCDE de tratados.
3.7. Modelo USA de tratados.
3.8. Aspectos prácticos de aplicación de tratados:
3.8.1. Beneficios empresariales,
3.8.2. Dividendos,
3.8.3. Intereses,
3.8.4. Regalías,
3.8.5. Ganancias de capital,
3.8.6. Renta del trabajo por cuenta ajena.
Expositores:
Mtro. Alejandro Barrera (México)
Mtra. Mariana Eguiarte-Morett (México)
nada
Módulo V: Acreditamiento del ISR pagado en el extranjero
(5 hrs.)
25 de agosto de 2023
5.1. Tipos de acreditamientos.
5.2. Mecánica de cálculo y limitaciones.
5.3. Aspectos prácticos.
Expositor: Mtro. Omar Zuñiga (México)
nada
Módulo VII: Regímenes fiscales preferentes (REFIPRES) y Artículos 4-A y 4-B
(10 hrs.)
1º y 02 de septiembre de 2023
7.1. Historia de los REFIPRES.
7.2. Regulación fiscal en México sobre REFIPRES.
7.3. Aspectos controversiales de los REFIPRES.
7.4. Artículos 4-A y 4-B
Expositor: Mtro. Raúl Navarro Becerra (EUA)
nada
Módulo IX: Impuestos en España y la Unión Europea
(10 hrs.)
22 y 23 de septiembre de 2023
9.1. Introducción a la legislación fiscal española.
9.2. Impuesto Sobre la Renta, sobre sociedades y al patrimonio.
9.3. Renta y la participación de los no residentes.
9.4. Impuesto de Sucesiones y Donaciones.
9.5. Régimen ETVE.
9.6. Casos prácticos de inversión en España.
9.7. Regímenes fiscales en la Unión Europea.
Expositora: Lic. Andrés Sánchez (España)
nada
Módulo XI: Controversias internacionales
(5 hrs.)
30 de septiembre de 2023
111.1. Origen de las controversias internacionales.
11.2. Ejemplos de controversias internacionales.
11.3. Medios alternativos internos de solución de controversias.
11.4. Medios de defensa internos en México para resolver controversias internacionales.
11.5. Procedimiento de acuerdo mutuo (MAP por sus siglas en inglés) en tratados internacionales.
11.6. Implementación de la acción 14 de BEPS.
Expositor: Lic. Alfonso García Campos (México)
nada
Módulo XIII: Intercambio de información
(5 hrs.)
20 de octubre de 2023
-Módulo Virtual-
13.1. Antecedentes.
13.2. Tipos de intercambio de información
13.3. FATCA.
13.4. CRS.
13.5. Beneficiario Controlador.
Expositora:
Lic. Nadja D. Ruiz Euler (México)
nada
Módulo XV: Planificación fiscal internacional
(20 hrs.)
27, 28 de octubre, 3 y 4 de noviembre de 2023
15.1. Estructuras patrimoniales extranjeras.
15.2. Estructuras de financiamiento.
15.3. Empresas Holding.
15.4. Tratamiento de intangibles.
15.5. Reestructuras internacionales.
15.6. Ganancias de capital.
15.7. DAC 6, DAC 7 y ATAD III “Unshell Directive”
15.8. Planeación Fiscal Internacional (Visión México).
Expositores:
Mtro. David Córdova Flores (Luxemburgo)
C.P. David Edgardo Ruiz Enríque (México)
nada
Módulo II: Ingresos de residentes en el extranjero de fuente de riqueza en México
(10 hrs.)
28 y 29 de julio de 2023
2.1. Contexto del tratamiento de pagos a extranjeros en la legislación fiscal mexicana.
2.2. Sujetos obligados
2.3. Fuente de riqueza.
2.4. Momento de retención de ISR.
2.5. Algunos de los tipos de ingresos más relevantes.
2.6. Casos prácticos.
Expositor: Dr. Alejandro H. Calderón Aguilera (México)
nada
Módulo IV: Plan de acción BEPS
(10 hrs.)
18 y 19 de agosto de 2023
4.1 Acciones BEPS.
4.2. Instrumento Multilateral.
4.3. Implementación de acciones BEPS en México
Expositor: Mtro. Koen Van’t Hek (Holanda)
nada
Módulo VI: Reestructuras internacionales y transacciones transfronterizas
5 hrs.)
26 de agosto de 2023
-Módulo virtual-
6.1. Tipos de reestructuras internacionales.
6.2. Aspectos prácticos de transacciones transfronterizas.
Expositor: Mtro. Ricardo Aramburo Williams (EUA)
nada
Módulo VIII: Empresas multinacionales – precios de transferencia
(10 hrs.)
08 y 09 de septiembre de 2023
8.1. Introducción a los precios de Transferencia.
8.2. Principio de arm’s length.
8.3. Disposiciones fiscales locales relacionadas con Precios de Transferencia.
8.4. Precios de Transferencia en Tratados Internacionales.
8.5. Métodos de precios de transferencia.
8.6. Acciones 8 a 10 del plan BEPS.
8.7. Declaraciones informativas.
Expositores:
Mtro. Carlos Pérez Gómez (México) -Por confirmar-
Dr. Alejandro H. Calderón Aguilera (México)
nada
Módulo X: Aspectos fiscales internacionales en operaciones de financiamiento y operaciones financieras derivadas
(5 hrs.)
29 de septiembre de 2023
10.1. Tipos de financiamientos:
10.1.1. Crédito simple
10.1.2. Crédito sindicado
10.1.3. Crédito participado
10.1.4. Colocación de deuda
10.1.5. Compra de cartera
10.1.6. Otros
10.2. Principales operaciones financieras derivadas con entidades extranjeras (Swaps, Swaps de cobertura, etc.).
10.3. Fondos de inversión extranjeros.
10.4. Otras operaciones a considerar.
Expositor: Mtro. Eduardo Michán Escobar (México)
nada
Módulo XII: Impuestos en Estados Unidos
(20 hrs.)
06, 07, 13 y 14 de octubre de 2023
12.1. Historia de los impuestos en Estados Unidos.
12.2. Autoridades tributarias federales, estatales y locales a través del Federalismo.
12.3. Funcionamiento del sistema tributario estadounidense.
12.4. Tipos de sociedades en estados unidos y su esquema de tributación.
12.5. Principales fuentes de ingresos federales.
12.6. Recaudación de impuestos.
12.7. Tributación internacional.
12.8. Impuestos federales aplicables a varios estados de USA.
12.9. Impuestos estatales aplicables a varios estados de USA.
Expositores:
Mtro. Pedro Corona de la Fuente (EUA)
Mtro. Enrique Hernández Pulido (EUA)
nada
Módulo XIV: Impuestos en Canadá y estructuras patrimoniales
(5 hrs.)
21 de octubre de 2023
14.1. Introducción a la legislación fiscal canadiense.
14.2. Impuesto sobre la Renta
14.3. Impuesto a los no residentes.
14.4. Atractivos fiscales de Canadá.
14.5. Casos prácticos de inversión en Canadá.
14.6. Estructuras patrimoniales para extranjeros en Canadá.
Expositor: Mtro. Juan Angel Becerra Cantú (Canadá)
nada
Módulo XVI: Economía digital, criptoactivos y blockchain
(10 hrs.)
10 y 11 de noviembre de 2023
16.1 Economía digital y fiscalidad: retos planteados a los sistemas tributarios.
16.2 Plan de Acción BEPS y Pilar 1 y 2 OCDE.
16.3 Los Impuestos sobre Servicios Digitales
16.4 Tributación internacional de nuevos modelos de negocio: cloud computing e impresión en 3D.
16.5 Criptodivisas y NFTs: tributación y lucha contra el fraude fiscal.
16.6 La aplicación de la tecnología blockchain, big data y machine learning por la Administración tributaria.
16.7 Desafíos fiscales de la robótica e Inteligencia Artificial.
Expositora: Dra. Soraya Rodríguez Losada (España)
Expositores
Mtro. César Gámez (México)
nada
Sembranza
César es socio de la práctica de Asesoría Fiscal de la firma SKATT (firma miembro de Andersen Global). Previamente colaboró por más de 7 años en Ernst & Young (EY México) como Senior Manager de la práctica fiscal, así como otros 7 años en la firma Ruvalcaba Villalobos y Compañía, S.C.
Cuenta con más de 18 años de experiencia y ha participado en asesorar a empresas multinacionales en transacciones transfronterizas.
Es Contador Público y Abogado, egresado de ambas licenciaturas de la U de G; Maestría en Contraloría por la Universidad Panamericana, Maestría en Impuestos por el CCPGJ, LLM en impuestos por la Universidad de San Francisco (EUA) y candidato a Doctor por el Instituto de Especialización para Ejecutivos.
Dr. Alejandro H. Calderón Aguilera (México)
nada
Sembranza
Es socio Director de la firma de asesoría fiscal Calderón, González y Asociados, en México.
Es el primer abogado certificado en Precios de Transferencia.
Es profesor en las maestrías de Tributación Internacional de la Universidad Panamericana y de la Universidad Iberoamericana en México.
Es autor del libro “La Interpretación de los Convenios para Evitar la Doble Imposición Internacional” y coautor de “Introducción a los Tratados de Doble Imposición”, “Tratados para Evitar la Doble Imposición”, entre otros.
Lic. Alejandro Barrera (México)
nada
Sembranza
Licenciado en Derecho (mención honorífica), Universidad Nacional Autónoma de México, (1994). Maestría en Impuestos Internacionales en la Universidad de Nueva York (1998-1999)
Más de 28 años de experiencia profesional atendiendo asuntos fiscales.
Asesoría fiscal en una amplia gama de servicios, incluyendo impuestos internacionales, auditorías en impuestos, litigio y resolución de controversia, cumplimiento normativo en materia fiscal, planeación y estrategia fiscal, impuestos directos e indirectos, asesoría a personas físicas y precios de transferencia.
Antes de incorporarse a BRC, trabajó en la Procuraduría Fiscal de la Federación y en Probursa International, Inc. casa de bolsa, Nueva York.
Mariana Eguiarte (EUA)
nada
Sembranza
iene más de 15 años de experiencia legal y está admitida para ejercer la abogacía tanto en México como en Estados Unidos.
Se centra principalmente en temas de impuestos corporativos nacionales e internacionales, incluidas fusiones y adquisiciones, reestructuraciones corporativas, financiamiento, aspectos tributarios de procesos de cumplimiento y diligencia.
También ha desarrollado una práctica de nicho en impuestos al consumo, enfocándose en el impuesto al valor agregado y el impuesto sobre bienes y servicios especiales.
Lic. Koen Van’t Hek (Holanda)
nada
Sembranza
Socio de la práctica de impuestos de EY, egresado de la Universidad de Tillburg, Países Bajos, con maestría en Derecho Fiscal, además cuenta con especialidades en Derecho Internacional por la Universidad de Leuven, Bélgica y en Estudios Europeos por la Universidad de Rotterdam.
Con 25 años de experiencia en temas de asesoría fiscal internacional, de los cuales 20 años han sido en México. Miembro de la Comisión Fiscal Internacional del Colegio de Contadores Públicos de México, A.C.
Ha sido coautor en varios libros relacionados con impuestos internacionales y contribuye con frecuencia en revistas de impuestos nacionales e internacionales.
Lic. Omar Zúñiga Arroyo (México)
nada
Sembranza
Socio de la firma Creel y miembro del consejo directivo de la misma, fue reconocido como “One of the 10 Best Tax Directors in Latin America” por el International Tax Review y actualmente está rankeado como Banda 1 en derecho fiscal no contencioso en la publicación anual de Chambers & Partners, como Notable Practitioner en la publicación The Legal 500 y como Most Highly Regarded por WWL.
Mtro. Ricardo Aramburo Williams (EUA)
nada
Sembranza
Ricardo Aramburo Williams es Socio Principal de Impuestos Internacionales y Director de Servicios para Latinoamérica de Mowery & Schoenfeld, LLC, en Miami, Florida.
Se especializa en asesorar a sus Clientes sobre las implicaciones tributarias de operar e invertir en múltiples jurisdicciones en diversas industrias, como comercialización, manufactura, tecnología, agro, bienes raíces, entretenimiento, hospitalidad y clientes individuales y familiares.
Es Presidente para Latinoamérica del Comité de Tributación Internacional de Geneva Group International.
Mtro. Raúl Navarro Becerra (EUA)
nada
Sembranza
Socio de Chevez, Ruiz, Zamarripa y Cía. en 2008, siendo admitido como socio en el año de 2014.
Cuenta con más de 20 años de experiencia en el ámbito fiscal. Ha enfocado su práctica profesional en las áreas de consultoría y asesoría fiscal en diversos tipos de operaciones e industrias, incluyendo la organización y creación de empresas, joint-ventures, fusiones, escisiones, adquisiciones, reorganizaciones corporativas, estructuración y reorganización de familias de alto y ultra nivel financiero (family offices), consolidación e integración fiscal, tributación de entidades integrantes del sistema financiero, colocación bursátil nacional e internacional de acciones, títulos de deuda y certificados bursátiles de desarrollo (CKDS), así como de fideicomisos de inversión en bienes raíces (FIBRAS).
Mtro. Carlos Pérez Gómez (México)
nada
Sembranza
Socio de Precios de Transferencia de KPMG Cárdenas Dosal, S.C.
Profesional de la materia con más de 20 años de experiencia. Durante el periodo 2015-2019 encabezó el área de Precios de Transferencia del SAT (Administración Central de Fiscalización de Precios de Transferencia) dirigiendo tanto la parte de auditoría como la de autoridad competente y negociación de acuerdos con otras jurisdicciones, incluyendo participación en la parte normativa y de política tributaria en la materia.
Carlos también participó como delegado del grupo de trabajo en la materia en la OCDE, es miembro del subcomité de Precios de Transferencia de la ONU y ha capacitado a gobiernos, organizaciones regionales y ONG´S.
Lic. Nadja Ruiz Euler (México)
nada
Sembranza
Actualmente socia de la práctica de Impuestos de EY.
Fungió en el Servicio de Administración Tributaria como Administradora Central encargada de la Implementación en México del Intercambio Automático de Información Financiera para Efectos Fiscales (FATCA y CRS), así como Administradora Central de Normatividad Internacional.
Mtro. Juan Ángel Becerra Cantú (Canadá)
nada
Sembranza
Es Contador Público Certificado (CPC) y Especialista Tributario Certificado por el Colegio de Contadores de la Ciudad de México (CCPM)
Ha sido catedrático de la materia de impuestos tanto nacionales como internacionales en el Instituto Tecnológico de Estudios Superiores de Monterrey, Campus Monterrey; la Universidad de Monterrey y la Universidad Panamericana.
Mtro. Eduardo Michan Escobar (México)
nada
Sembranza
Es licenciado en Derecho, estudió un diplomado en Derecho Tributario en la Escuela Libre de Derecho, la maestría en Derecho Empresarial Internacional en la Escuela de Derecho de King´s College London de la Universidad de Londres para la cual obtuvo una beca de CONACYT.
Es actualmente socio en la firma Galicia Asociados, S.C.
Es presidente de la Comisión Fiscal Internacional del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, y es miembro activo de la International Fiscal Association y de la Comisión Fiscal de la Asociación Mexicana de Capital Privado, A. C. (AMEXCAP).
Mtro. David Córdova Flores (Luxemburgo)
nada
Sembranza
Comenzó su carrera profesional en PwC México, donde estuvo asignado en la oficina de PwC Nueva York y desde hace 14 años ejerce como asesor fiscal en Luxemburgo.
David es actualmente socio en Marjac Avocats (una firma de abogados de nicho especializada en fondos de inversión y sector regulatorio en Luxemburgo) David se especializa en el diseño e implementación de estructuras holding y de financiamiento, estructuración fondos de inversión alternativos y asesora frecuentemente a HNWI, principalmente latinoamericanos.
Lic. Alfonso García Campos (México)
nada
Sembranza
Socio de la firma Chevez Ruiz Zamarripa, su práctica profesional se ha enfocado principalmente en el área de derecho administrativo, especialmente en materia fiscal.
Sus principales áreas de especialización son litigio fiscal y administrativo, atención de actos de fiscalización de las autoridades y procedimientos ante la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (PRODECON), representando los intereses de clientes nacionales y extranjeros. Cuenta con más de 20 años de experiencia en litigios administrativos y fiscales, que le han permitido participar en controversias relevantes ante Juzgados de Distrito y Tribunales Federales, incluyendo la Suprema Corte de Justicia de la Nación (SCJN)
Mtro. Pedro Corona de la Fuente (EUA)
nada
Sembranza
Socio del International Tax Group de Procopio, asesorando a clientes en planificación patrimonial internacional, fiscal internacional y fusiones y adquisiciones transfronterizas.
Su práctica se centra en estructuras de inversión de Estados Unidos, transacciones transfronterizas, planificación de tratados fiscales, obligaciones de retención y cumplimiento de informes sobre transacciones internacionales.
Pedro aporta a sus clientes la experiencia de ayudar a clientes y empresas cerradas con transacciones transfronterizas que involucran a los Estados Unidos, México y otros países de América Latina.
Mtro. Enrique Hernández Pulido (EUA)
nada
Sembranza
Abogado con licencia de California, en su práctica representa a clientes en temas de planeación fiscal internacional y asuntos internacionales, particularmente mexicanos y mexicano-estadounidenses.
Enrique asesora a sus clientes en el desarrollo de operaciones comerciales, estructuras de inversión y financiamiento a nivel mundial, planificación de impuestos mundiales sobre ingresos, patrimonio y herencias.
Socio de Procopio, Cory, Hargreaves & Savitch LLP.
Lic. Andrés Sánchez (España)
nada
Sembranza
Abogado, socio de la firma Cuatrecasas en España, especializado en la materia fiscal, con experiencia en transacciones transfronterizas en las siguientes cuatro áreas: inversión extranjera en España, inversión española en el exterior, reestructuración de grupos multinacionales, así como proyectos e infraestructura, fusiones y adquisiciones privadas y públicas.
CP David Edgardo Ruiz Enríquez (México)
nada
Sembranza
Contador Público egresado de la Escuela Superior de Comercio y Administración del Instituto Politécnico Nacional y realizó un diplomado en Impuestos Internacionales por parte del ITAM y la Universidad de DUKE.
Fue Administrador Central de Fiscalización Internacional, por el periodo de 2016 a 2021. Perteneció a la firma EY, en donde fue socio en el área de Impuestos Internacionales.
Dra. Soraya Rodríguez Losada (España)
nada
Sembranza
Doctora en derecho tributario y financiero por la Universidad de Santiago de Compostela (España) e Investigadora del Área de Derecho Financiero y Tributario en dicha Universidad, así como Profesora Contratada, Doctora Interina de Derecho Financiero y Tributario en la Universidad de Vigo (España), especialista en la fiscalidad de bienes intangibles, economía digital, interpretación de convenios para evitar la doble imposición, fiscalidad de artistas y deportistas, financiación autonómica y local, impuestos medioambientales, economía circular, entre otras áreas.